bitpie官网|加密货币税：比特币、以太坊等税收规则指南

随着比特币和以太坊等一些加密货币价值的惊人上涨，加密货币交易者和爱好者可能会想到严重的税收问题。随着美国国税局 (IRS) 加大执法力度，即使是持有该货币的人——更不用说进行交易了——也需要确保他们不会触犯法律。考虑到 IRS 对待加密的方式，这可能比你想象的要容易。

“目前，对于 IRS 来说，这是一个非常大的执法领域，”坦帕 PLLC Fogarty Mueller Harris 的税务律师 Brian R. Harris 说。“他们在追捕持有、交易或使用加密的人方面引起了很多宣传。这些人可能成为审计或合规验证的目标。”

例如，虽然比特币的卖点之一是其匿名性（或至少是半匿名性），但近年来当局一直在追赶，并取得了一些成功。

“作为刑事调查的一部分，美国国税局和联邦调查局在追踪比特币方面做得越来越好，”哈里斯说。他补充说，如果需要，他们可以冻结资产。

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因此，那些使用加密货币进行交易的人更有理由了解法律以及他们的行为可能产生的税款。好消息：美国国税局对待加密的方式与对待股票和债券等其他资本资产的方式类似。坏消息：这种处理方式也使得实际使用加密货币购买商品和服务变得困难。

以下是你需要了解的有关加密货币税以及如何遵守法律的一些关键事项。

关于加密货币税你需要知道的 7 件事

1. 系统会询问你是否拥有或使用过加密货币

你的 2021 年纳税申报表要求你说明你是否进行过加密货币交易。表格 1040 在靠近顶部的清晰位置询问：“在 2021 年的任何时候，你是否接收、出售、发送、交易所或以其他方式获得任何虚拟货币的任何经济利益？”

因此，你有责任明确回答你是否进行过加密货币交易，从而使你有可能对 IRS 撒谎。如果你不诚实回答，你可能会面临进一步的法律危险，而且美国国税局不会善待说谎者和逃税者。

但是，有一个脚注。在最近的澄清中，美国国税局表示，只用真实货币购买虚拟货币的纳税人没有义务对这个问题回答“是”。

2. 你不会因为没有得到 1099 而逃避被征税

通过银行或经纪公司，你（和 IRS）通常会收到一份 1099 表格，报告你在这一年中收到的收入。然而，加密货币可能并非如此。

哈里斯说：“相对于股票、利息和其他支付的典型 1099 表格，加密货币还没有真正相同级别的报告。” “美国国税局没有从 Coinbase 和其他交易所得到很好的报告。”

但是，2021 年 11 月的一项法律将要求从 2023 年 1 月 1 日开始对该行业的人进行更多的纳税申报。该法律要求经纪人——包括有争议的为他人转移数字资产的任何人——以 1099 向美国国税局报告该信息或类似的形式。

反对者表示，该法律将要求任何将加密货币（包括矿工和数字货币包）转移到新规则的人，包括那些无法访问该信息的人。然而，立法者已经在制定一项新法案，以更严格地定义法律适用于谁。

但是没有 1099 不会让你逃避任何纳税义务，你仍然需要报告你的收益并为其纳税。尽管如此，这也不全是坏消息：如果你不得不承担资本损失，你可以在你的报税表中扣除它并减少你的应税收入。

3. 仅使用加密货币会使你面临潜在的纳税义务

你可能会认为，如果你只使用——而不是交易——加密货币，你就不需要纳税。

不对

任何时候你将虚拟货币兑换成真实货币、商品或服务，你都可能会产生纳税义务。如果你为你的加密货币实现的价格（你收到的商品或真实货币的价值）大于你在加密货币中的成本基础，你将产生负债。因此，如果你获得的价值超过了投入加密的价值，那么你就有了纳税义务。

当然，如果商品、服务或实际货币的价值低于你在加密货币中的成本基础，你也可能会遭受税收损失。

无论哪种情况，你都必须知道你的成本基础才能进行计算。

需要注意的是，这不是交易税。这是一种资本利得税——对加密货币价值的实现变化征税。就像你购买并持有的股票一样，如果你不将加密货币换成其他东西，你就没有意识到收益或损失。

4. 加密货币交易的收益被视为常规资本收益

因此，你已经实现了盈利交易或购买的收益？美国国税局通常对待加密货币收益的方式与对待任何类型的资本收益相同。

也就是说，你将为持有不到一年的资产支付短期资本收益的普通税率（2021 年和 2022 年高达 37%，具体取决于你的收入）。但对于持有超过一年的资产，你需要缴纳长期资本利得税，税率可能较低（0%、15% 和 20%）。

相同的净资本收益和损失规则也适用于加密货币。因此，你可以扣除资本损失并实现每年高达 3,000 美元的净损失。如果你的净损失超过此金额，你将不得不将其结转到下一年。

5. 加密货币矿工的待遇可能与其他人不同

你是否将加密货币作为一项业务来开采？然后，你也许可以像典型的企业那样扣除你的费用。你的收入就是你生产的东西的价值。

“如果你开采加密货币，你就会以公平的市场价值实现收入，所以这是你在加密货币中的基础，”哈里斯说。“如果这是一项贸易或业务，你的费用可能是可以扣除的。”

但最后一点是关键：你必须经营贸易或业务才能获得资格。你不能将你的挖矿设备作为一种爱好来操作并享受与实际业务相同的扣除额。

6. 加密货币礼物的处理方式与其他礼物相同

如果你将加密货币赠送给某人，也许是一个年轻的亲戚以激发兴趣，你的礼物将被视为与任何类似礼物相同的方式。因此，如果 2021 年超过 15,000 美元（或 2022 年 16,000 美元），则可能需要缴纳赠与税。如果到了收礼人出售礼物的时间，则成本基础与送礼者的成本基础相同。

也就是说，即使你超过年度门槛，也有一些方法可以逃避赠与税，例如利用终身免税。

7. 继承的加密货币被视为其他继承的资产

继承的加密货币被视为从一代传给另一代的其他资本资产。如果遗产超过某些门槛（2021 年和 2022 年分别为 1170 万美元和 1206 万美元），他们可能需要缴纳遗产税。

与股票一样，加密货币在死亡当天的公允价值基础上享有更高的成本基础。哈里斯说，因此一般来说，加密货币对大多数人来说都是一种典型的资本资产。

总结

实际使用加密货币可能会令人惊讶地繁重，从跟踪你的成本基础、记录你的有效实现价格到可能欠税（即使没有正式的 1099 表格声明）。此外，美国国税局正在通过更密切地关注谁在交易所加密货币来加强对潜在逃税行为的执法和监督。所有这些因素都有助于使加密货币更难使用，并可能阻碍其更广泛的推广。